نحوه انحلال استراتژیک سهام شرکت و گزینه های سهام کارمندان

بسیاری از برنامه ریزان مالی پیشنهاد می کنند که بیش از 10-15 ٪ از ارزش خالص قابل سرمایه گذاری خود را به یک موقعیت سهام واحد اختصاص ندهید. این محدوده می تواند به شما امکان دهد از صعود بالقوه یک شرکت در حال رشد و موفق بهره مند شوید ، بدون اینکه دارایی های خود را بیش از حد در برابر نتیجه کمتری آسیب پذیر کند ، در صورت کم کاری شرکت.

اگر می خواهید این دستورالعمل را دنبال کنید و جبران عدالت را دریافت می کنید ، این بدان معناست که درک می کنید چگونه سهام شرکت را در هر زمان که می توانستید از آن آستانه پیشنهادی فراتر بروید ، از طریق استراتژیک سهام شرکت کنید.

این یک کار است که می تواند پیچیده و سریع باشد. برای کمک به شما در مدیریت آن ، در اینجا آنچه باید بدانید وجود دارد.

سهام شرکت انحلال نیاز به در نظر گرفتن چندین متغیر دارد

راهنمای پیشنهادی برای میزان قرار گرفتن در معرض سهام خاص که برای نگهداری ایمن است ، دقیقاً همین است: یک راهنما. دامنه 10-15 ٪ یک قانون سخت و سریع نیست ، بنابراین اولین چیزی که باید درک کنید این است که شما مجبور نیستید این کار را همیشه و بدون استثنا حفظ کنید.

ممکن است مواقعی وجود داشته باشد که سهام خود را عمداً نگه دارید به امید افزایش قیمت سهام. در موارد دیگر ، برگزاری شرایط دوره ، سهام غیرقانونی ، نوسانات قیمت سهام ، دوره خاموشی یا قفل و سایر عوامل ممکن است شما را از کنترل کامل بر روی درصد خالص شما در هر لحظه در معرض آن سهام قرار دهد.

دومین مورد مهم هنگام فکر کردن در مورد چگونگی انحلال استراتژیک سهام شرکت ، تأثیرات بالقوه مالیاتی است. قوانین مالیاتی که اعمال می شود بسته به اینکه آیا شما یک برنامه خرید سهام کارمندان ، گزینه های سهام غیر واجد شرایط ، گزینه های سهام تشویقی یا سهام محدود دارید ، متفاوت خواهد بود.

به عنوان مثال ، شما ممکن است بخواهید سؤالاتی مانند:

• آیا اکنون باید درآمد عادی را تشخیص دهم یا بعداً آن را به تعویق بیندازم؟
• آیا من سهام با مبنایی دارم که برابر با ارزش بازار سهام باشد که بتوانم با عواقب مالیاتی اندک یا بدون آن نقد کنم؟
• آیا سهام ضرر دارم؟
• آیا باید در آینده از نرخ سود بلند مدت سرمایه استفاده کنم و از آنها استفاده کنم؟
• تأثیر AMT در صورت ورزش و نگه داشتن گزینه های سهام تشویقی خود چیست؟

هیچ پاسخ "درست" ای به این سؤالات وجود ندارد. اما می توان با در نظر گرفتن اینکه چه نوع سهام عدالت را در اختیار دارید و چه ملاحظات مالیاتی در مورد وضعیت خود بر اساس آنچه دارید - و اهداف و اهداف کلی سرمایه گذاری خود ، یک روش استراتژیک برای انحلال سهام شرکت ایجاد کنید.

تأثیر مالیاتی سهام انحلال سهام شرکت سهام شما به طور کامل

اگر جبران خسارت سهام را دریافت نمی کنید ، می توانید با خرید آن در بازار آزاد از طریق یک حساب کارگزاری یا حساب سرمایه گذاری دیگر ، سهام شرکت را در اختیار شما قرار دهید. هنگام خرید هر سهام ، از شرکت خود یا در غیر این صورت ، قیمتی که برای سهام پرداخت می کنید به عنوان مبنای هزینه شناخته می شود. به طور کلی ، پیامدهای مالیاتی هنگام فروش سهام خود براساس هزینه و ارزش بازار عادلانه هنگام فروش است.

قبل از فروش از هر موقعیتی ، می خواهید در نظر بگیرید که آیا این اقدام منجر به افزایش سرمایه کوتاه مدت (یا ضرر) یا سود بلند مدت (یا ضرر) خواهد شد.

در صورت فروش سهام در طی یک سال از خرید ، سودهای سرمایه کوتاه مدت (و ضرر) به رسمیت شناخته می شود و با نرخ مالیات بر درآمد عادی مالیات می شود. اگر یک یا چند سال پس از تاریخ خرید ، سهام را بفروشید ، سود بلند مدت (یا ضرر) خواهید داشت.

سود سرمایه بلند مدت با نرخ های مختلف نسبت به درآمد عادی مالیات می شود. اگر سود یا ضرر طولانی مدت سرمایه دارید ، نرخ مالیات می تواند به اندازه 0 ٪ یا 20 ٪ (برای 2021) باشد ، اما معمولاً این موارد را 15 ٪ خواهید دید.

ملاحظات مالیاتی برای انحلال سهام شرکت از ESPP

برنامه خرید سهام کارمندان (ESPP) فایده ای است که به کارمندان امکان می دهد سهام سهام شرکت را از طریق کسر حقوق و دستمزد مناسب خریداری کنند. اگر این طرح ESPP واجد شرایط باشد ، ممکن است بتوانید سهام را با تخفیف حداکثر 15 ٪ خریداری کنید.

برخی از برنامه ها همچنین به شرکت کنندگان این امکان را می دهد تا از یک منبع بازپرداخت نیز استفاده کنند. این مزیت به شما امکان می دهد سهام را با قیمت تاریخ ارائه یا قیمت تاریخ خرید خریداری کنید ، هر کدام پایین ترین باشد و بنابراین برای شما به عنوان خریدار بهترین است.

هیچ رویداد مالیاتی قابل گزارش وجود ندارد که یک ESPP واجد شرایط سهام را از طرف شما خریداری کند. با این حال ، شما پس از فروش این سهام ، یک رویداد مشمول مالیات ایجاد می کنید. نوع مالیاتی که باید گزارش دهید و میزان مدیون شما به چند عامل اصلی بستگی دارد ، از جمله:

• جدول زمانی بین تاریخ ارائه ، تاریخ خرید و تاریخ فروش سهام شما
• تخفیف دریافت شده
• قیمت خرید و قیمت فروش سهام.

ممکن است هنگام فروش سهام خود ، نیاز به درآمد عادی و سود سرمایه (یا ضرر) داشته باشید. از آنجا که خیلی به هر موقعیت فردی بستگی دارد ، ممکن است شما با صحبت با یک مشاور مالی و CPA با تجربه در کمک به مشتریان در مدیریت جبران خسارت به بهترین وجه خدمت کنید ، بنابراین دقیقاً می دانید که چقدر ممکن است بدهکار باشید.

چگونه می توانید هنگام فروش واحدهای سهام محدود (RSU) مالیات دهید

اگر واحدهای سهام محدود (RSU) را به عنوان بخشی از جبران خسارت خود دریافت می کنید ، تا زمانی که سهام شما به آنها نپرداخت ، هیچ چیز مشمول مالیات نیست. پس از واگذار کردن ، ارزش کل RSU منوط به مالیات با نرخ درآمد عادی شما است.

بسیاری از کارفرمایان به طور خودکار 22 ٪ از ارزش RSU ها را پس از جلیقه خودداری می کنند تا به کارمندان کمک کنند تا این بار مالیاتی را مدیریت کنند. این نگهدارنده برخی یا تمام مالیات هایی را که از RSU های واگذار شده خود مدیون هستید ، پوشش می دهد ، اگرچه بسته به براکت مالیات بر درآمد ممکن است بیشتر مدیون باشید.

ارزش باقیمانده RSU به طور معمول به عنوان سهام سهام که به یک حساب سرمایه گذاری واریز می شوند به شما داده می شود. سهام غالباً دارای مبنای هزینه ای است که در هنگام واگذاری RSU برابر با قیمت سهم است.

پس از جلیقه RSU ، سهام شما مانند سهام که به طور کامل خریداری شده اند ، ظاهر می شوند و عمل می کنند. اگر سهام طی یک سال فروخته شود ، قوانین مالیات بر سود کوتاه مدت/ضرر اعمال می شود. اگر سهام را بیش از یک سال داشته باشید ، سهام در هنگام فروش در نهایت ، برای سود/زیان سرمایه بلند مدت واجد شرایط خواهد بود.

درک مالیات در گزینه های سهام غیر صلاحیت

واحدهای سهام محدود کنترل شما را بر زمانی که می توانید درآمد را از آنها تشخیص دهید و بنابراین وقتی مالیات را مدیون هستید ، محدود می کند ، زیرا آنها مشمول یک برنامه واگذاری هستند. از طرف دیگر ، گزینه های سهام غیر صلاحیت شده (NQSO) ، کنترل بیشتری در مورد ایجاد یک رویداد مشمول مالیات به شما می دهد.

NQSO با قیمت ورزش یا هزینه خرید سهام صادر می شود. اگر قیمت سهام فعلی سهام از قیمت ورزش فراتر رود ، گزینه سهام "در پول" است. اگر قیمت سهام فعلی سهام کمتر از قیمت ورزش باشد ، ممکن است استفاده از این گزینه منطقی نباشد و لازم نیست این کار را انجام دهید.

NQSO های شما هنگام استفاده از آنها مشمول مالیات می شوند. گسترش بین قیمت ورزش و ارزش بازار منصفانه در ورزش مبلغ مشمول درآمد عادی و مالیات حقوق و دستمزد است.

با استفاده از یک مثال برای نشان دادن ، فرض کنید شرکت شما 1000 NQSO را با قیمت تمرینی 5 دلار به شما اعطا می کند. سه سال بعد ، قیمت بازار سهام 50 دلار است. اگر گزینه های خود را در آن مرحله اعمال کرده اید ، باید موارد زیر را به عنوان درآمد عادی در اظهارنامه مالیاتی خود مطالبه کنید:

درآمد معمولی = تعداد سهام اعمال شده X (ارزش بازار منصفانه در ورزش - قیمت ورزش)

گزینه های سهام غیر واجد شرایط می تواند جذاب باشد زیرا برخی از کنترل در مورد سال تقویم درآمدی وجود دارد. اگر سال مالیات با درآمد بالا باشید ، ممکن است معقول باشد که ورزش نکشید زیرا می تواند درآمد مشمول مالیات شما را حتی بیشتر کند. در صورت صرفه جویی در مالیات ، ورزش در یک سال کم درآمد می تواند بیشتر معقول شود.

اگر سهام خود را پس از استفاده از NQSO خود نگه دارید ، مبنای هزینه سهام معمولاً برابر با ارزش بازار عادلانه در ورزش است. مانند RSU هایی که پس از سرمایه گذاری حفظ می شوند ، سهام خود را پس از ورزش به نظر می رسد مانند سهام هایی که به طور کامل خریداری شده اند.

مالیات هایی که ممکن است به گزینه های سهام تشویقی (ISO) بدهکار باشید

گزینه های سهام تشویقی اغلب از نظر تشخیص درآمد و مالیات متعاقب آن چالش برانگیزترین هستند. مالیات هایی که مدیون شما هستید می تواند مشمول زمان بندی بین زمان اعطای ISO ، ورزش و فروش باشد. نوع مالیاتی که مدیون شما خواهید بود نیز می تواند متفاوت باشد.

با ISO ، ممکن است شما نیاز به پرداخت مالیات بر درآمد عادی ، مالیات بر سود سرمایه ، حداقل مالیات جایگزین (AMT) و انواع دیگر مالیات نیز داشته باشید.

در حالی که گزینه های سهام تشویقی می توانند در مقایسه با سایر انواع جبران خسارت سهام ، عوارض اضافه شده را ارائه دهند ، آنها همچنین برخی از فرصت های مالیاتی را ارائه می دهند. اگر ISO های خود را طبق قوانین خاص اعمال می کنید ، می توانید نرخ مالیات کمتری را در مورد آنچه مدیون هستید ، تضمین کنید.

برای انحلال سهام خود از ISO ، واجد شرایط دریافت نرخ مالیات بر سود سرمایه بلند مدت (به جای نرخ مالیات بر درآمد عادی) ، شما نیاز به رعایت معیارهای زیر دارید:

• فروش نهایی سهام حداقل دو سال گذشته از تاریخ کمک هزینه رخ می دهد ، و
• حداقل یک سال گذشته از تاریخ ورزش گزینه.

انجام این کار یک وضعیت واجد شرایط را برای شما فراهم می کند. اما اگر برای رسیدن به این هدف یک سال از ISO های خود استفاده کرده و سهام خود را نگه دارید ، ممکن است نیاز به پرداخت حداقل مالیات جایگزین (AMT) داشته باشید.

در سالی که سهام خود را اعمال می کنید می توانید مدیون AMT باشید. مبلغی که مدیون هستید معمولاً بر اساس گسترش بین قیمت تمرین گزینه و ارزش بازار منصفانه هنگام ورزش است.

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد حداقل مالیات جایگزین ، ممکن است بخواهید در اینجا عمیق تر به موضوع بپردازید.

این همه به چه معنی است؟

اگر می خواهید سهام شرکت شرکت را که از طریق نوعی جبران سهام دریافت کرده اید ، نقدینگی کنید ، باید دقیقاً در نظر بگیرید که چه نوع سهام دارید ، سهام از کجا آمده است و پیامدهای مالیاتی برای اقدامات شما ممکن است باشد.

یک استراتژی خوب برای باز کردن سهام متمرکز احتمالاً پیامدهای مالیاتی کوتاه مدت و بلند مدت ، شرایط مالی فعلی ، انتظارات مالی آینده ، تمام موقعیت های نگهدارنده موجود و اهداف و اهداف کلی سرمایه گذاری سهامدار را در نظر می گیرد.

این ماده فقط برای اهداف اطلاعاتی/آموزشی در نظر گرفته شده است و نباید به عنوان سرمایه گذاری ، مالیات یا مشاوره حقوقی ، درخواست یا توصیه ای برای خرید یا فروش هر محصول امنیتی یا سرمایه گذاری تفسیر شود. نمونه های فرضی موجود در اینجا فقط برای اهداف مصور است و نه منعکس کننده نتایج واقعی هر سرمایه گذاری منعکس می شود و نه تلاش برای پیش بینی. اطلاعات موجود در اینجا از منابعی گرفته می شود که معتقدند قابل اعتماد هستند ، اما دقت یا کامل بودن نمی تواند تضمین شود. لطفاً برای اطلاعات بیشتر در مورد وضعیت خود ، با متخصصان مالی ، مالیات و حقوقی خود تماس بگیرید. سرمایه گذاری ها در معرض خطر هستند ، از جمله از دست دادن مدیر. از آنجا که بازده سرمایه گذاری و ارزش اصلی در نوسان است ، ممکن است سهام بیشتر از ارزش اصلی آنها ارزش داشته باشد. برخی از سرمایه گذاری ها برای همه سرمایه گذاران مناسب نیست و هیچ تضمینی برای تحقق هر هدف سرمایه گذاری وجود ندارد. کارایی گذشته ضمانتی برای نتایج آینده نیست. قبل از تصمیم گیری در مورد سرمایه گذاری با مشاور مالی خود صحبت کنید.