نحوه محاسبه جریان نقدی (فرمول های موجود)

هر روز با این فرمول هایی که همه صاحبان مشاغل کوچک باید بدانند ، پول نقدی را که در داخل و خارج از آن قرار دارد ، پیگیری کنید.

هر صاحب مشاغل کوچک می داند که پول نقد پادشاه است ، اما بسیاری از آنها در بعضی مواقع با مشکلات روبرو هستند - 60 ٪ از مشاغل کوچک گزارش داده اند که با جریان نقدی دست و پنجه نرم می کنند ، و 72 ٪ از آنها می گویند که این عملیات آنها را مختل کرده است [1].

بنابراین ، چگونه می توانید پول نقدی را که در داخل و خارج از تجارت خود جریان دارد پیگیری کنید؟از چه ابزارهایی می توانید برای اطمینان از اینکه تجارت شما پول کافی دارد ، نه فقط برای زنده ماندن بلکه برای رشد و گسترش؟و وام دهندگان و سرمایه گذاران می خواهند چه معیارهایی را ببینند؟

در اینجا فرمول های کلیدی که صاحبان مشاغل کوچک به آن احتیاج دارند ، وجود دارد.

نحوه محاسبه جریان نقدی خالص

جریان نقدی خالص تفاوت بین جریان پول نقد شرکت و جریان پول نقد در یک دوره معین است. این یک شاخص اصلی سلامت مالی یک شرکت است.

فرمول جریان نقدی خالص

برای محاسبه جریان نقدی خالص ، به سادگی کل جریان نقدی را با کل جریان نقدی کم کنید.

جریان نقدی خالص = کل جریان نقدی - کل خروجی نقدی

توازن جریان و خروج نقدی برای حفظ یک تجارت سالم بسیار مهم است. کارت طلای تجاری American Express® به شما کمک می کند تا با ارائه یک دوره پرداخت تا 54 روز ، این مانده را حفظ کنید ، که به شما امکان می دهد قبل از موعد مقرر ، هزینه های بیشتری را جمع کنید.

مثال جریان نقدی خالص

اگر شرکت A داشت:

• 150،000 پوند جریان نقدی
• 100،000 پوند جریان نقدی
• جریان نقدی خالص 50،000 پوند خواهد بود.

جریان نقدی (150،000 پوند) - جریان نقدی (100،000 پوند) = جریان نقدی خالص (50،000 پوند).

همچنین می توان با افزودن ارزش کل سه متغیر که در حال حاضر برای ورود و جریان های نقدی به حساب می آیند ، جریان نقدی خالص را محاسبه کنید:

جریان نقدی خالص = جریان نقدی عملیاتی + جریان نقدی از فعالیتهای مالی (NET) + جریان نقدی از فعالیت های سرمایه گذاری (NET)

نحوه محاسبه جریان نقدی عملیاتی

جریان نقدی عملیاتی (OCF) تصویری از توانایی شرکت در تولید پول نقد از عملیات عادی خود را ارائه می دهد.

فرمول جریان نقدی عملیاتی

برای محاسبه جریان نقدی عملیاتی ، درآمد خالص و هزینه های غیر نقدی خود را اضافه کنید ، سپس تغییر در سرمایه در گردش را کم کنید.

جریان نقدی عملیاتی = درآمد خالص + هزینه های غیر نقدی-تغییر در سرمایه در گردش

همه اینها را می توان در بیانیه جریان نقدی یافت.

مثال جریان نقدی عملیاتی

اگر شرکت B داشت:

• 250،000 پوند درآمد خالص
• 100000 پوند هزینه غیر نقدی
• 50،000 پوند تغییر در سرمایه در گردش
• جریان نقدی عملیاتی 300،000 پوند خواهد بود.

درآمد خالص (250،000 پوند) + هزینه های غیر نقدی (100،000 پوند) - تغییر در سرمایه در گردش (50،000 پوند) = جریان نقدی عملیاتی (300،000 پوند).

نحوه محاسبه جریان نقدی از فعالیت های تأمین مالی

جریان نقدی از فعالیت های تأمین مالی (CFF) جریان خالص پول نقد بین شرکت و صاحبان آن ، طلبکاران و سرمایه گذاران آن است. این نشان دهنده ترکیب تأمین مالی شرکت است.

جریان نقدی از فرمول فعالیتهای تأمین مالی

برای محاسبه جریان نقدی از فعالیت های تأمین مالی ، سود سهام خود را به بازپرداخت بدهی و حقوق صاحبان سهام اضافه کنید ، سپس تعداد کل را از جریان نقدی از صدور سهام یا بدهی کم کنید.

تأمین مالی جریان نقدی = جریان نقدی از صدور سهام یا بدهی - (سود سهام پرداخت شده + بازپرداخت بدهی و حقوق صاحبان سهام)

این موارد را می توان در بیانیه جریان نقدی نیز یافت.

جریان نقدی از فعالیت های تأمین مالی مثال

اگر شرکت C داشت:

• 150،000 پوند جریان نقدی از صدور حقوق بدهی
• 20،000 پوند سود سهام پرداخت شده است
• 50،000 پوند خرید بدهی و عدالت
• جریان نقدی از فعالیت های تأمین مالی 80،000 پوند خواهد بود.

ورود نقدی از صدور سهام بدهی (150،000 پوند) - (سود سهام پرداخت شده (20،000 پوند) + بازپرداخت بدهی و سهام (50،000 پوند)) = جریان نقدی از فعالیت های تأمین مالی (80،000 پوند).

نحوه محاسبه جریان نقدی از فعالیتهای سرمایه گذاری

جریان نقدی از سرمایه گذاری (CFI) خالص خالص پول نقد یا خروج از مخارج سرمایه ، ادغام و خرید و خرید/فروش اوراق بهادار قابل فروش است.

جریان نقدی از فرمول فعالیتهای سرمایه گذاری

برای محاسبه جریان نقدی از فعالیت های سرمایه گذاری ، خریدها یا فروش املاک و تجهیزات ، سایر مشاغل و اوراق بهادار قابل فروش را اضافه کنید.

CFI = خرید/فروش ملک و تجهیزات + خرید/فروش سایر مشاغل + خرید/فروش اوراق بهادار قابل فروش

این موارد همه در یک بیانیه جریان نقدی ذکر شده اند ، اما با مقایسه دارایی های غیر جاری در ترازنامه در دو دوره نیز می توانند شناسایی شوند.

جریان نقدی از فعالیت های سرمایه گذاری مثال

اگر شرکت D داشت:

• 50،000 پوند خرید/فروش ملک و تجهیزات
• 75،000 پوند خرید/فروش سایر مشاغل
• 25،000 پوند خرید/فروش اوراق بهادار قابل فروش
• جریان نقدی از فعالیت های سرمایه گذاری 150،000 پوند خواهد بود.

خرید/فروش ملک و تجهیزات (50،000 پوند) + خرید/فروش سایر مشاغل (75،000 پوند) + خرید/فروش اوراق بهادار قابل فروش (25،000 پوند) = جریان نقدی از فعالیت های سرمایه گذاری (150،000 پوند).

نحوه محاسبه جریان نقدی آزاد

"پول نقد رایگان" پول نقدی است که پس از آنکه تجارت تمام تعهدات خود را برآورده کند ، باقی مانده است. برای برنامه ریزی هزینه های آینده ضروری است زیرا نشان می دهد که چقدر یک تجارت در اختیار دارد.

فرمول جریان نقدی رایگان

برای محاسبه جریان نقدی آزاد ، درآمد خالص و هزینه های غیر نقدی خود را اضافه کنید ، سپس تغییر خود را در سرمایه در گردش و هزینه های سرمایه کم کنید.

جریان نقدی آزاد = درآمد خالص + هزینه های غیر نقدی - تغییر در سرمایه در گردش - هزینه سرمایه

مثال جریان نقدی آزاد

اگر شرکت E داشت:

• 200000 پوند درآمد خالص
• 100000 پوند هزینه غیر نقدی
• 125،000 پوند افزایش در سرمایه در گردش
• 50،000 پوند هزینه سرمایه
• جریان نقدی رایگان 125،000 پوند خواهد بود.

درآمد خالص (200،000 پوند) + هزینه های غیر نقدی (100،000 پوند) - افزایش سرمایه در گردش (125،000 پوند) - هزینه های سرمایه (50،000 پوند) = جریان نقدی رایگان (125،000 پوند).

شما همچنین می توانید با گرفتن پول نقد حاصل از عملیات عادی تجاری و کم کردن هزینه های سرمایه ، این پول نقد آزاد را محاسبه کنید ، یعنی پول تولید شده یا حفظ دارایی های ثابت:

جریان نقدی رایگان = جریان نقدی عملیاتی - هزینه سرمایه

تمام این اطلاعات را می توان از بیانیه درآمد بدست آورد.

• درآمد خالص خط پایین است.
• هزینه های غیر نقدی شامل استهلاک ، استهلاک و مالیات است. تفاوت بین دارایی ها و بدهی های فعلی شرکت است.

هزینه های سرمایه را نیز می توان در بیانیه جریان نقدی یافت. FCF اساسی شامل تغییر بدهی نمی شود ، بنابراین وقتی یک شرکت بدهی جدید می گیرد ، جریان پول نقد آزاد برای آن دوره می تواند به طور گمراه کننده مثبت باشد. بنابراین ، جریان نقدی آزاد اهرم ، که به عنوان جریان نقدی آزاد به سهام (FCFE) نیز شناخته می شود ، می تواند دقیق تر باشد.

FCFE = جریان نقدی رایگان - (بدهی صادر شده - بازپرداخت بدهی)

بدهی صادر شده و بازپرداخت در این دوره را می توان در بیانیه جریان نقدی یافت.

سرمایه گذاران هنگام تخمین ارزش شرکت یک شرکت ، از جریان نقدی آزاد "Unlevered" استفاده می کنند ، همچنین به عنوان جریان نقدی آزاد به شرکت (FCFF) شناخته می شوند. FCFF یک اقدام فرضی از پول نقد رایگان است که شرکت در صورت عدم بدهی در دسترس خواهد بود. این شرکت ها را قادر می سازد تا ساختارهای سرمایه ای بسیار متفاوتی را برای اهداف ارزیابی به طور مستقیم مقایسه کنند.

برای محاسبه FCFF ، ابتدا درآمد را قبل از بهره و مالیات (EBIT) محاسبه کنید.

EBIT = درآمد خالص - بهره - مالیات

اکنون ، خط مالیات را در صورتحساب درآمد محاسبه کنید تا عنصر بهره را حذف کنید (از آنجا که بهره بدهی به طور معمول کاهش مالیات را متحمل می شود). سپس جریان نقدی عملیاتی (فرمول بالا را ببینید) با شکل مالیات جدید دوباره محاسبه کنید. در آخر ، فرمول FCF را اعمال کنید تا شکل FCFF ارائه شود.

به طور معمول محاسبه جریان نقدی خود با استفاده از این فرمول ها می تواند اطمینان حاصل کند که با هیچ مشکلی در جریان پول روبرو نشوید و تصویری دقیق از سلامت مالی کسب و کار خود را حفظ کنید.

1. حداکثر مدت پرداخت خریدها 54 روز تقویم است و فقط در صورتی که در روز اول دوره بیانیه جدید می گذرانید و در تاریخ موعد تعادل را به طور کامل بازپرداخت می کنید. کارت طلای تجاری American Express سالانه 175 پوند (در سال اول 0 پوند) دارد. اگر کارت بدون هزینه سالانه ، پاداش یا سایر ویژگی ها را ترجیح می دهید ، گزینه جایگزین در دسترس است - کارت Business Basic.